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為還貸款，某醫(yī)藥公司高管將公司倉庫的貨物提出，再低價賣給外面的藥商。通過辦案，檢察院幫助企業(yè)追回500余萬元損失
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身居要職卻心懷不軌，在一年多的時間里，醫(yī)藥公司營銷部副總經(jīng)理劉平（化名）利用職務(wù)便利，先后將價值900余萬元的貨物從倉庫私自提出，以明顯低于市場價的價格賣出，嚴重侵害企業(yè)合法權(quán)益。通過辦案，湖北省武漢市漢陽區(qū)檢察院幫助企業(yè)追回500余萬元損失。
10月17日，針對在辦案中發(fā)現(xiàn)的企業(yè)內(nèi)部關(guān)鍵崗位缺乏監(jiān)督、貨品出入庫管理不規(guī)范等問題，檢察官專門前往企業(yè)回訪，提出完善內(nèi)部防腐機制建設(shè)、健全財務(wù)管理制度等建議，督促企業(yè)堵塞漏洞，助推企業(yè)健康發(fā)展。
為還貸款，公司高管起私心
事情還要從2022年說起。當年10月28日，武漢某醫(yī)藥公司在一次查賬時發(fā)現(xiàn)，2022年9月至10月，擔任營銷部副總經(jīng)理的劉平利用職務(wù)便利，擅自在公司倉庫內(nèi)提走價值270余萬元的貨物，給公司造成巨大損失，遂報警。11月9日，劉平主動投案，交代了自己的犯罪事實。
“早些年跟朋友合伙做生意虧損了很多，一直背負各種貸款，資金周轉(zhuǎn)不過來，我就開始拿公司倉庫的貨物，再低價賣給外面的藥商，并將賣貨所得用于償還貸款，主要是通過虛開銷售單、信用卡套現(xiàn)、賣更多的貨物填賬等方式來掩蓋，直到公司查賬時被發(fā)現(xiàn)了?！眲⑵浇淮f，他在第一次嘗試后發(fā)現(xiàn)公司沒有察覺到異常，就持續(xù)將公司貨物以低于市場價的價格售出，所得貨款用來填補前一次的賬款。
經(jīng)查，2021年4月至2022年10月，劉平在擔任銷售部副總經(jīng)理期間，為償還個人債務(wù)，多次私下將公司貨物從倉庫提走，低價對外銷售，累計造成公司損失達900余萬元。2023年3月9日，公安機關(guān)以劉平涉嫌挪用資金罪、職務(wù)侵占罪提請漢陽區(qū)檢察院批準逮捕。
實地走訪，查證是否“監(jiān)守自盜”
承辦檢察官發(fā)現(xiàn)，公安機關(guān)將劉平通過掛賬方式侵占公司財物600余萬元的事實認定為挪用資金罪。對于該筆事實的定性，檢察官審查資金流向等書證材料并訊問劉平后認為，雖然其產(chǎn)生的資金缺口始終未在公司賬面上反映，看似屬于借新還舊的暫時挪用，但該行為本質(zhì)上是高買低賣。
為掩人耳目，確保賬面平衡，劉平將部分貨物通過“掛開”方式，掛賬至多個下游醫(yī)藥公司，短期內(nèi)讓公司誤以為應(yīng)收賬款未到賬，待下一次藥品售賣收入到賬后再填平賬面。然而以原價掛賬低價售賣，他只能通過一次又一次擴大提貨規(guī)模獲取資金來填平賬面。檢察官認為，面對不斷擴大的資金缺口，劉平既沒有歸還資金的意思表示，也沒有歸還資金的具體行為，不具備后期歸還資金的可能性。
據(jù)此，2023年3月16日，該院以涉嫌職務(wù)侵占罪對劉平作出批準逮捕決定，并列舉了詳細的繼續(xù)偵查提綱。5月底，公安機關(guān)通過補強證據(jù)，進一步明確劉平具有非法占有的主觀故意和無歸還資金的客觀事實，將該案移送檢察機關(guān)審查起訴。
檢察官在審查案卷和訊問過程中發(fā)現(xiàn)，該公司的物流總監(jiān)王剛（化名）在劉平侵占其中一筆106萬元藥品的過程中起到了重要作用。王剛到案后雖表示認罪，承認在無任何手續(xù)的情況下，幫助劉平直接從倉庫提走貨物，但辯解并不明知劉平前期已經(jīng)從倉庫提走大量貨物，也不明知劉平將貨物提走變賣。
為了查證王剛是否存在職務(wù)侵占的故意，檢察官通過走訪調(diào)查，找出其辯解中的多處漏洞，證明了其明知劉平違反規(guī)定提貨且已經(jīng)形成巨大貨物缺口的情況下，仍主動提供幫助。最終，王剛表示認罪認罰，并主動退出贓款60萬元。
2023年7月19日，經(jīng)漢陽區(qū)檢察院提起公訴，10月12日，法院以職務(wù)侵占罪分別判處劉平有期徒刑七年六個月，并處罰金10萬元；判處王剛有期徒刑二年，緩刑二年，并處罰金3萬元。
追贓挽損，監(jiān)督公安機關(guān)追訴
企業(yè)內(nèi)部的“蛀蟲”挖出來了，但案件遠沒有結(jié)束。在辦案過程中，檢察官敏銳發(fā)現(xiàn)，涉案貨物主要為藥品，而收藥的藥商與該公司有合作關(guān)系，了解該公司正常的銷售程序和物流方式，在劉平?jīng)]有提供銷售發(fā)票、貨物憑證的情況下，以明顯低于市場價的價格收購，他們沒有意識到其中存在問題嗎？
2021年初，張強（化名）經(jīng)營了一家藥房，通過武漢某醫(yī)藥公司進貨，由該公司按照其訂單配送至藥房，店員簽收后，將貨款直接打到該公司賬戶。同年5月，張強經(jīng)人介紹認識了在該公司擔任營銷部副總經(jīng)理的劉平，開始通過劉平以低于市場價的價格購入藥品。2021年6月至2022年9月，劉平多次聯(lián)系張強，通過親自送貨、快遞以及張強自提等方式，將涉案藥品送至張強指定地點。張強則將這些藥品加價賣給各地藥商，從中獲利。
“在這個過程中，張強作為藥品經(jīng)銷商，熟知藥品的市場價格，明知劉平無法提供銷售發(fā)票、貨物憑證等，仍多次從劉平處以低于市場價20%至50%的價格收購藥品，涉嫌掩飾、隱瞞犯罪所得罪?！?023年5月，漢陽區(qū)檢察院決定啟動立案監(jiān)督程序，監(jiān)督公安機關(guān)追訴張強。公安機關(guān)于當月對張強立案偵查，并電話通知其到案接受調(diào)查，張強于6月12日主動投案。
經(jīng)漢陽區(qū)檢察院提起公訴，今年7月17日，法院以掩飾、隱瞞犯罪所得罪判處張強有期徒刑三年，緩刑四年，并處罰金2萬元。
截至今年12月，公安機關(guān)已先后抓獲數(shù)名下游藥販，并陸續(xù)移送漢陽區(qū)檢察院審查起訴。辦案過程中，檢察機關(guān)通過對涉案人員及家屬等釋法說理，成功追贓挽損500余萬元，最大限度挽回了被害企業(yè)經(jīng)濟損失。
“檢察機關(guān)不僅幫我們挖出了‘蛀蟲’，挽回了經(jīng)濟損失，還幫我們堵塞漏洞，讓我們真切感受到了‘檢察護企’的溫度?！?0月17日，檢察官回訪時，企業(yè)相關(guān)負責人真誠表示會按照檢察機關(guān)的建議，進一步完善健全內(nèi)部管理制度，以制度管好人管好物管好財，讓企業(yè)走上良性健康的發(fā)展之路。
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